Guía Completa para Tasación de Maquinaria y Equipos

El proceso de tasación comienza cuando el tasador determina y cierra el problema de valoración cuando dará la conclusión. La tarea de valoración más común es tasar el valor de mercado.

Tradicionalmente, los métodos de valoración son procedimientos específicos dentro de tres enfoques usados para describir el valor de bienes inmuebles. En la tasación de valor de mercado, la meta final del proceso es una valoración separada que refleje todos los factores que afectan el valor de mercado de la propiedad.

Para completar el proceso de valoración, el tasador incorpora el uso de investigación de mercado y análisis de datos y enfoques que asegurarán el valor de valoración final defendible.

Pasos de Valoración:

PASO #1 Definir el problema.

Ningún «problema» de tasación de equipos es simple. Como enfrentamos la mayoría de problemas reales, hay muchas preguntas que deben responderse completamente para valorar el problema de valoración.

• Identificar al Cliente y Todos los Usuarios Previstos    

Esta es otra identificación directa cuando se entienden las definiciones de «consumidores» y «miembros previstos». La USPAP define clientes como «partes que contratan al tasador en base a empleo o contrato». La USPAP explica además que «el cliente puede ser individuo, grupo o unidad y el cliente puede notificar e informar a los tasadores directamente o a través de agente».

• Identificar el Uso Previsto de las Opiniones y Conclusiones del Tasador de Equipos        

¿Por qué el cliente contrata inspector de equipos para valoración de coche y equipos? Esta es la siguiente pregunta que necesitamos responder. Sabemos qué es lo previsto para el usuario, pero ¿qué hay de los objetivos de valoración? La Junta de Normas de Valoración define el uso de valoración y tasación, que determina el asegurador al comunicarse con el cliente durante la subcontratación.

• Identificar el Tipo y Definición de Valor        

El valor es determinado por ASB como «relación monetaria entre bienes inmuebles y quienes compran, adquieren o usan estas cualidades». La ASB establece posteriormente que el valor siempre debe calificarse definiendo un valor específico, como valor de mercado, coste de liquidación o valor de inversión.

• Identificar la Fecha Efectiva de las Opiniones y Conclusiones del Tasador

La fecha clave de las tasaciones define el marco de referencia (temporal) para el cual el tasador llegó a su valoración final.

• Determinar Alcance de Trabajo    

Lo anterior señala que el tasador completó la primera fase del proceso: reconocer la resolución del problema. Si el problema se conoce en detalle, el tasador tiene información suficiente para determinar la cantidad de trabajo requerido para la ejecución del trabajo fiable. La USPAP define el volumen de trabajo a nivel superior como «Tipo y Alcance de Investigación y Análisis».

Paso #2: Recopilar, Identificar, Clasificar y Describir

Ahora es hora de remangarnos, ponernos el sombrero y ponernos manos a la obra. Ya hemos definido los detalles de qué unidad querríamos incluir en la unidad de trabajo mencionada. Este hallazgo depende en gran medida de la valoración de la propiedad. Por ejemplo, pensamos que nuestra asignación es un trabajo completo. Nuestros inspectores de coche y equipos definen sistemáticamente las características de fábrica en los siguientes tres pasos:

• Recopilar hechos y datos relativos al ciclo de vida completo de la planta    

Primero nos encontraremos en la producción de productos y subproductos producidos por plantas. En nuestro ejemplo el producto final es hormigón.

• Determinar cómo se produce el producto final    

Identificar los componentes principales de la fábrica de áridos. En nuestro ejemplo podemos tener una cantera, planta de trituración, sistema de lavado y desinfección que juega papel vital en la producción del producto final. A menudo, el diagrama de instalación o esquema organizativo es la forma más efectiva de responder esta pregunta.

• Identificar la capacidad de producción de la planta    

Esta identificación es importante, especialmente si consideramos valoración de planta según resultados del método de valoración. Si el mando no está instalado, pero la valoración de equipos de flota de vehículos (camiones, técnicas de construcción, remolques, etc.), usamos diferentes enfoques para determinar las características.

Paso #3: Considerar 3, Aplicar 1 Enfoque de Valoración de Equipos

Con la lista completa de equipos en nuestras manos, necesitamos considerar cuidadosamente los 3 enfoques de valoración de equipos:

• Enfoque de Comparación de Ventas  
• Enfoque de Coste    
• Enfoque de Ingresos.    

Tras consideración cuidadosa, el tasador elige un enfoque que siente necesario para producir los mejores resultados de asignación creíbles.

Enfoque de Valoración de Equipos por Comparación de Ventas    

El método de comparación de ventas es muy común en valoración de equipos. Si alguna vez oíste a tu agente inmobiliario hablar de comprar o vender una casa por «comparables», estás familiarizado con el método de comparación de ventas. La lógica es que un comprador informado espera pagar precio similar por artículos vendidos de forma similar. Esto es cierto para todos los mercados, sea una excavadora o una casa. Sin embargo, la conclusión para un experto en equipos es que la venta de equipos pesados no es documento público, como en ventas de casas (en la mayoría de estados). Esto significa que ventas de equipos comparables no son tan fáciles de lograr como precio minorista. Así que, la próxima vez que busques trabajo con experto en maquinaria y equipos, pregunta a todos sobre el método de comparación. El método de evaluación comparativa de compra de equipos se usa mejor cuando las ventas de máquinas idénticas o muy similares son numerosas.

• Enfoque de Coste para Valoración de Equipos        

El enfoque de coste para valoración de equipos es un tema profundo, pero puede explicarse más eficazmente con este cálculo:

Enfoque de Coste = Coste Actual – Depreciación

Coste Actual

Específicamente, miramos el coste actual de la máquina como si fuera nueva. Por supuesto, tras salir de fábrica, una máquina nunca es nueva y a menudo juzgamos dispositivos que no son nuevos en esta década. ¿Cómo obtenemos costes actuales para eso?! Para este fin, primero consideramos el enfoque «coste de reposición nuevo», luego pasamos al enfoque «coste de reproducción nuevo» si es necesario.

Depreciación

La amortización relacionada con la valoración es diferente del término contable «amortización» y consiste en obsolescencia funcional y económica y deterioro físico.

Enfoque de Coste = (Coste de Reposición o Coste de Reproducción) – (Deterioro Físico + Obsolescencia Funcional + Obsolescencia Económica)

• Enfoque de Ingresos para Valoración de Equipos    

El método de ingresos es otro método reconocido de evaluar maquinaria y equipos. Este enfoque intenta predecir los rendimientos futuros del equipo de valoración. La valoración de ingresos en equipos involucra muchos pasos y variables, requiere suposiciones y cálculos matemáticos complejos. A pesar de la cantidad de trabajo requerida para el enfoque de ingresos, el resultado final sigue siendo especulativo y por tanto no se usa tan a menudo como los enfoques de valoración automática previos.

Paso #4: Valoración de Equipos

Ahora que hemos identificado todos los elementos necesarios para obtener resultados creíbles, recopilado todas las características y elegido un enfoque de valoración, es hora de aplicar nuestros juicios de valor y conclusiones al equipo o maquinaria.

Para ser honestos, ya hemos hecho la mayor parte de este paso con los 3 pasos previos. Ahora podemos resumir lo recopilado y empezar a vincular estas partes para inclusión en el informe de revisión. Esto ayuda al evaluador de máquinas y equipos a organizar todos los resultados de forma organizada. Así, se crea una visión clara de la misión identificando áreas completas, secciones que requieren atención y cosas pasadas por alto.

Con un borrador del informe de valoración ante nosotros, miramos cada detalle y buscamos áreas imperfectas. Una vez identificadas, el evaluador debe entrar en modo investigación de Sherlock Holmes.

Esto puede significar que el tasador hable con el experto principal en un dispositivo o se reúna con un tasador para consultar sobre experiencia similar, o resultados de subasta o…

La profundidad de este paso varía según la experiencia (y/o imaginación) de un evaluador a otro. Por tanto, esto puede ser un buen conjunto de preguntas para hacer al evaluar evaluadores.

Paso #5: Entregar

Completar el Informe de Valoración Estándar USPAP 8 *. Hacer todos los votos necesarios. Entregar el informe de revisión al usuario previsto identificado en paso 1.

Aunque hemos abordado sistemáticamente el tema de informes de valoración, hemos encontrado que esto está fuera del alcance de este artículo y no iremos más allá. Pero no te preocupes, discutiremos los básicos de evaluar valoraciones de equipos en otra revisión, ¡así que vuelve pronto!

Aunque la entrega parece haber sido aceptada, sentimos que era importante poder resumir. Las tareas de valoración deben trabajar juntas a lo largo del ciclo de vida de la valoración y los resultados no deben ser diferentes. El propietario del equipo y/o el cliente deben poder ver la valoración antes de la entrega final. No es que opiniones sesgadas convenzan valores u otra razón, sino reconocer omisiones o malentendidos y terminar tomando las medidas necesarias.

Si todos están seguros de que no hay errores obvios, completa el informe de examen de máquinas y equipos y entrégalo al cliente y usuarios previstos.

¿Simple, no?!

Ahora podemos cuidar este proyecto de valoración, poner fin a toda nuestra investigación y continuar con la próxima misión de valoración, ¿verdad?

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