Cómo aprovechar la deducción fiscal de la Sección 179

Uno de los principales desafíos de la financiación de equipos usados ​​es encontrar formas de minimizar el impacto de los costos de los equipos en la organización. Una estrategia clave para suavizar el golpe presupuestario que representa el financiamiento de equipos usados ​​es aprovechar los códigos tributarios específicos para reducir la carga fiscal de fin de año de la empresa, como el uso de intercambios del mismo tipo (LKE, por sus siglas en inglés) al vender equipos viejos para fabricarlos. espacio para equipos de fabricación usados ​​"nuevos" o aprovechando la deducción fiscal de la Sección 179.

Este año, se han realizado cambios en la deducción del código fiscal de la Sección 179 del IRS que afectan la forma en que los fabricantes en los Estados Unidos pueden beneficiarse de este código fiscal en particular. ¿Cuáles son estos cambios? Y, ¿cómo pueden beneficiarse los fabricantes de ellos?

Un poco sobre la deducción fiscal de la Sección 179

Como señaló H&R Block, la deducción fiscal de la Sección 179 era una disposición en el código fiscal que permitiría a los contribuyentes cancelar "el costo de cierta propiedad puesta en servicio durante ese año fiscal... si los contribuyentes usaron la propiedad en un comercio o negocio activo .”

Antes de la deducción de la Sección 179, lo que la mayoría de las empresas podían hacer para cancelar la carga fiscal de los equipos calificados sería cancelar una pequeña porción del valor de ese equipo mediante la depreciación. Esto ralentizó el proceso de amortización, por lo que tardó años en completarse. Si bien es mejor que ninguna deducción, prolongó el proceso y dificultó que los fabricantes reinvirtieran en sus negocios.

Con las deducciones de la Sección 179, las empresas ahora pueden cancelar de inmediato una cierta cantidad de valor de sus compras de equipos calificados en el año, dándoles más capital para reinvertir en sus negocios más temprano que tarde. Debido a esto, las empresas pueden invertir más libremente para ampliar sus capacidades de fabricación.

¿Qué cambió con la deducción fiscal de la Sección 179 en 2017 para años fiscales posteriores?

En 2017, se aprobó la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA). Entre otras cosas, esta Ley cambió ciertos aspectos de la deducción del código fiscal de la Sección 179 del IRS. La edición de otoño de 2018 de Spark IQ* , una publicación de Capital One, tiene una historia que destaca algunos de los cambios más importantes, que incluyen:

• Una duplicación del límite de deducción anual de $500,000 en años anteriores a $1 millón ahora.
• El límite de eliminación gradual para la deducción aumenta a $2.5 millones.
• Una expansión del "equipo" cubierto por la deducción fiscal de la Sección 179 (incluidos techos, sistemas HVAC, sistemas de seguridad y otras "mejoras de edificios", según Spark IQ artículo).
• Un aumento en la tasa de depreciación adicional del 50 % al 100 %.

Estas son algunas de las principales actualizaciones de las deducciones fiscales de la Sección 179 para 2018 que se introdujeron como parte de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017.

Aprovechando el aumento de las deducciones fiscales de la Sección 179

Para aprovechar la deducción de gastos de la Sección 179 en 2018, los fabricantes deben hacer lo siguiente:

1. El fabricante debe comprar la "Propiedad calificada de la Sección 179".
2. Hacer que se financie dicho equipo/propiedad y , como lo señala Section179.org, "puesto en servicio" entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de ese año fiscal.
3. Asegúrese de usar el Formulario 4562 cuando presente sus impuestos, y asegúrese de "hacer la elección bajo la sección 179 para gastar cierta propiedad".
4. Consulte a su abogado de impuestos o contador antes de presentar sus impuestos. Estos especialistas existen por una razón y pueden señalar matices que no se han cubierto en detalle en este artículo.

Ese cuarto punto es especialmente importante, porque puede haber excepciones al código tributario que se aplican que son exclusivas de su negocio, estado de residencia u otros criterios que este artículo general de la deducción tributaria de la Sección 179 no puede anticipar. Si bien el equipo aquí en SFMS tiene una amplia experiencia en el manejo de acuerdos de compra/financiamiento de equipos usados, no pretendemos ser expertos en impuestos. Por lo tanto, este artículo no debe interpretarse como asesoramiento fiscal, solo como una descripción general de los cambios y los posibles beneficios de la deducción del código fiscal de la Sección 179 del IRS.

Una vez más, lo instamos a consultar con su abogado de impuestos o contador antes de tomar una decisión financiera importante basada en las deducciones de la Sección 179. Por supuesto, también le instamos a que lo haga cuanto antes, ya que la ventana de oportunidad para reclamar el aumento de la deducción de impuestos para este año está llegando a su fin.

¿Necesita ayuda para adquirir el equipo de fabricación usado adecuado para ayudarlo a expandir sus capacidades mientras aprovecha las deducciones de la Sección 179? ¡Póngase en contacto con los expertos en equipos usados ​​de SFMS hoy mismo!

*Lago, Rebeca. "Grandes deducciones para pequeñas empresas:cómo los cambios recientes en la deducción de la Sección 179 podrían ahorrarle miles". Spark IQ , otoño de 2018. pág. 6-9. Imprimir