Maximice Ahorros: Aprovechando la Deducción Fiscal Sección 179 para Financiamiento de Equipos

Uno de los mayores desafíos del financiamiento de equipos usados es encontrar formas de minimizar los impactos de costo del equipo en la organización. Una estrategia clave para suavizar el golpe presupuestario que plantea el financiamiento de equipos usados es aprovechar códigos fiscales específicos para reducir la carga fiscal de fin de año del negocio — como usar intercambios de tipo similar (LKEs) al vender equipos viejos para hacer espacio para equipos de fabricación "nuevos" usados o aprovechar la deducción fiscal de la Sección 179.

Este año, se han hecho cambios al código fiscal IRS de la deducción Sección 179 que afectan cómo los fabricantes en Estados Unidos pueden beneficiarse de este código fiscal en particular. ¿Cuáles son estos cambios? Y, ¿cómo pueden los fabricantes beneficiarse de ellos?

Un Poco Sobre la Deducción Fiscal Sección 179

Como señala H&R Block, la deducción fiscal Sección 179 era una disposición en el código fiscal que permitiría a los contribuyentes deducir "el costo de cierta propiedad puesta en servicio durante ese año fiscal... si los contribuyentes usaban la propiedad en un comercio o negocio activo."

Antes de la deducción Sección 179, lo máximo que las empresas podían hacer para deducir la carga fiscal por equipos calificados sería deducir una pequeña porción del valor de ese equipo usando depreciación. Esto ralentizaba el proceso de deducción, haciéndolo tomar años en completarse. Si bien era mejor que ninguna deducción, arrastraba el proceso y hacía más difícil para los fabricantes reinvertir en sus negocios.

Con las deducciones Sección 179, las empresas ahora pueden deducir inmediatamente una cierta cantidad de valor de sus compras de equipos calificados en el año, dándoles más capital para reinvertir en sus negocios más temprano que tarde. Debido a esto, las empresas pueden invertir más libremente en expandir sus capacidades de fabricación.

¿Qué Cambió con la Deducción Fiscal Sección 179 en 2017 para los Años Fiscales Subsecuentes?

En 2017, se aprobó la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA). Entre otras cosas, esta Ley cambió ciertos aspectos de la deducción del código fiscal IRS Sección 179. La edición de Otoño 2018 de Spark IQ*, una publicación de Capital One, tiene una historia destacando algunos de los cambios más importantes, incluyendo:

• Un duplicado del límite de deducción anual de $500,000 en años anteriores a $1 millón ahora.
• El límite de fase de eliminación para la deducción aumentando a $2.5 millones.
• Una expansión del "equipo" cubierto por la deducción fiscal Sección 179 (incluyendo techos, sistemas HVAC, sistemas de seguridad y otras "mejoras de construcción", según el artículo de Spark IQ).
• Un aumento en la tasa de depreciación adicional (bonus depreciation) del 50% al 100%.

Estos son algunos de los principales actualizaciones a las deducciones fiscales Sección 179 para 2018 que se introdujeron como parte de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017.

Aprovechando las Deducciones Incrementadas de la Sección 179

Para aprovechar la deducción de gastos Sección 179 en 2018, los fabricantes necesitan hacer lo siguiente:

1. El fabricante debe comprar "Propiedad Calificada Sección 179".
2. Dicho equipo/propiedad debe ser financiado y, como señala Section179.org, "puesto en servicio" entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de ese año fiscal.
3. Asegúrese de usar el Formulario 4562 al presentar sus impuestos — y asegúrese de "hacer la elección bajo la sección 179 para deducir cierta propiedad como gasto".
4. Consulte a su abogado fiscal o contador antes de presentar sus impuestos. Estos especialistas existen por una razón y pueden señalar matices que no se han cubierto en detalle en este artículo.

Ese cuarto punto es especialmente importante, porque puede haber excepciones al código fiscal que apliquen que son únicas para su negocio, estado de residencia u otros criterios que este artículo de visión general de la deducción fiscal Sección 179 no puede anticipar. Si bien el equipo aquí en SFMS tiene amplia experiencia en manejar acuerdos de financiamiento/compra de equipos usados, no afirmamos ser expertos fiscales. Así que, este artículo no debe interpretarse como asesoría fiscal — solo como una visión general de los cambios a y los beneficios potenciales de la deducción del código fiscal IRS Sección 179.

Una vez más, le instamos a consultar con su abogado fiscal o contador antes de tomar una decisión financiera importante basada en deducciones Sección 179. Por supuesto, también le instamos a hacerlo antes que tarde ya que la ventana de oportunidad para reclamar la deducción fiscal incrementada para este año se está cerrando.

¿Necesita ayuda para adquirir el equipo de fabricación usado adecuado para ayudarle a expandir sus capacidades mientras aprovecha las deducciones Sección 179? ¡Contacte a los expertos en equipos usados de SFMS hoy!

*Lake, Rebecca. "Grandes Deducciones para Pequeños Negocios: Cómo los cambios recientes a la deducción Sección 179 podrían ahorrarle miles." Spark IQ, Otoño 2018. p. 6-9. Impreso